נקודות זיכוי מס הכנסה

כל עובד תושב במדינת ישראל זכאי לנקודות זיכוי מס הכנסה, שווי נקודות זיכוי הינו 2.5 נקודות לעובד. בנוסף לנקודות זיכוי מס הרגילות ניתן לזכות עובד בנקודות זיכוי נוספות בהתאם לקריטריונים מסוימים, כך שעובד יכל לצבור מספר גבוה של נקודות זיכוי במצטבר. בשנת 2015 נקודות זיכוי 2015 היו שוות ערך ל- 2018 ₪ בחודש.

אשה מחשבת נקודות מס הכנסה

מי זכאי לקבל נקודות זיכוי במס הכנסה?

נקודות הזיכוי הנוספות לנקודות הזיכוי הרגילות המגיעות לכל עובד בישראל הינן לפי הקטגוריות הבאות:

  1. זכאות לפי גיל, מין ותושבות: זיכוי מס הכנסה לתושב ישראל, לאישה עובדת ולנוער עובד.
  2. זכאות בגין בן זוג: נקודות מס הכנסה בגין בן זוג שלא עובד, בגין תשלום מזונות לבן זוג פרוד.
  3. זכאות על הורות: נקודות מס להורה גרוש או פרוד, להורה יחיד, הורה לפעוט מתחת לגיל 4, הורה לילד עד גיל 5 ולהורה לילד עד גיל 18.
  4. נקודות זיכוי בגין לימודים: נקודות זיכוי מס על תארים, לימודי מקצוע, מקבלי תעודת הוראה.
  5. נקודות זיכוי לחיילים בשירות צבאי או שירות לאומי.
  6. זכאות בגין מוגבלות: נקודות זכות להורים לילד אוטיסט, לילד או מבוגר בעל מוגבלות.
  7. זכאות כתוצאה מגירושין: נקודות זכות להורה פרוד או גרוש והוא ההורה המשמורן.
  8. זכאות לעולים חדשים ולתושבים חוזרים.
  9. נקודות זכאות לעובדים זרים.

אופן חישוב נקודות זיכוי במס הכנסה

ערך הקיזוז הינו שנתי והוא יחול גם במידה והעובד לא עבד מספר חודשים באותה שנה. ערך נקודות הזיכוי נקבע ומתעדכן בכל תחילת שנת מס בהתאם לשינוי במדד המחירים לצרכן בשנה הקודמת, לדוגמא: ערך נקודות זיכוי 2013 עמד 218 ₪ בחודש וסה"כ 2,616 בשנה, נקודות זיכוי 2014 עמד על אותו סכום בדיוק, זהו גם הסכום המעודכן נכון להיום.

לצורך החישוב על העובד לשכלל את מספר נקודות הזכות המגיעות לו ממס הכנסה לפי הרשימה המפורטת לעיל ולהכפיל אותם בערך נקודות זיכוי באותה שנה, לדוגמא: שווי נקודות זיכוי 2014 עמד ע"ס 2,616 ₪ לשנה ולאותי עובד מגיעות 3 נקודות זיכוי ב-2014  העובד יהיה יקבל באותה שנה זיכוי השווה לסך של 7848 ₪.

באתר של רשות המיסים ניתן למצוא מחשבון נקודות זיכוי, לנוחיותכם לחצו על הקישור מחשבון נקודות זיכוי.

ערך נקודות הזיכוי

כמה נקודות זיכוי מזכות עובד לפי הקטגוריות השונות?

  1. תושבי ישראל זכאים ל- 2.25 נקודות זיכוי.
  2. עובדים זרים זכאים גם הם ל- 2.25 נקודות זיכוי.
  3. נוער עובד מגיל 16-18 זכאי לנקודת זכות אחת נוספת.
  4. חיילים נקודות הזיכוי נעות בהתאם למן ולסוג השירות בין 1/6-1/12.
  5. סיום לימודי תואר אקדמאי נא בין 1/2 נקודה לנקודת זיכוי אחת.
  6. עולה חדש- נקודות הזיכוי נעות בין 1/4-1/12 נקודות זיכוי.
  7. אישה נשואה תקבל נקודה בגין כל ילד לפני גיל 18.
  8. אב לפעוטות- יקבל בין נקודה ל-2 נקודות זיכוי.
  9. משפחה חד הורית זכאית לנקודת זיכוי נוספת בנוסף לנקודות זיכוי ילדים.
  10. אב המשלם המזונות יקבל נקודת זיכוי אחת.
  11. בן זוג ללא הכנסות נקודת זיכוי אחת.

כיצד מדווחים על זכאות לנקודות זיכוי?

כל עובד שמגיע למקום עבודה ימלא טופס 101 לעובד, על גבי הטופס על העובד לציין את כל פרטיו האישים והסטטוס המשפחתי שלו, כל הנתונים האלה עשויים להעניק לעובד במס הכנסה נקודות זיכוי. אם העובד כבר דיווח והגיש טופס 101 ולאחר תקופה מסוימת חל שינוי בנתוניו האישיים ידווח העובד למעסיק והמעסיק ידאג לעדכן את הנתונים מול רשויות המס.

אדם שלא דיווח על נתוניו האישיים מכל סיבה שהיא ולא קיבל את נקודות הזיכוי המגיעות לו יוכל לפנות בדרישה להחזרי מס ממס הכנסה, החזרי המס יוכלו להתבצע עד 6 שנים אחורה.

זקוקים לשירותי עורך דין שמתמחה בהחזרי מס הכנסה ונקודות זיכוי באזור מגוריך? השאירו את פרטי הקשר שלכם בטופס המקוון שבאתר ואנו נקשר בינכם לבין טובי עורכי הדין במהירות וללא התחייבות.